一、学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记账、算账、报账等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

二、经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金：

a)政府拨付的财政补助收入，包括人员经费、公用经费及各专项经费。

b)上级补助收入。

c) 其他杂项收入等。

财务部门对人员经费、公用经费和专项经费应按预算规定的用途使用，不得擅自改变用途。

三、经费计划管理

a) 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，再经主管校长、社会事业局、财政局审核。

b) 学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c) 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、 经费使用管理

1.费用报销一律先由经办人签字再由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

2.预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3.教职工公出用款超过一千以上必须使用公务卡，若特殊原因不能使用公务卡的，必须附加书面的情况说明。

4.物资、设备采购必须由总务部门根据使用部门负责人提供的采购申请单给予采购，1000~5000以内的必须由各分管校长批签，5000~10000以内的必须由校长批签，10000以上的除了校长批签外，还需社会事业局批签。

五、计账凭证、账簿、报表以及会计档案管理。

a) 学校行政收支由学校整理票据送财政局报账后拿回学校由会计做账。学校食堂和工会账由学校会计负责。

b)学校财务部门报账人员应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予做单报账，不符合规定的单据，不予送报。否则，追究当事人责任。

c)财务部门报账人员，应及时登好银行出纳账。

d)学校财务部门人员，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记账，做到日清月结，手续完备，内容真实，账目清楚，数字准确，资料齐全。

e)财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、账簿、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号入档。需要销毁的票据造单送交上级财政部门审核，统一销毁。

f)财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查

1.学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2.学校财务部门有权对学校财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

3.会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

4. 会计凭证、账簿每季度送镇财政局检查一次；主管校领导每年对财务部门的会计凭证、账簿抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

5.财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。

 

苏州市吴江区盛泽新城实验小学

2022.10.8